M.F. Martha Isabel Bojórquez Zapata
Catedrática de la Facultad de Contaduría y Administración Universidad Autónoma de Yucatán
mbzapata@uady.mx

Planear el futuro es responsabilidad de uno mismo. A veces dejamos de lado los temas relacionados con la planeación de nuestra propia existencia y, se quiera o no, la vida se rige por las finanzas y el dinero. Sin importar la ocupación que se tenga, hay que estar preparados para llegar bien a la edad madura en el aspecto financiero y así retirarse holgadamente

El éxito financiero es el resultado de un plan de acción, de disciplina y de compromiso hacia la realización de lo que se desea. Para esto, hay que aprender a administrar el dinero que se gana, cualquiera que sea la cantidad y fijarse metas financieras igual que las profesionales, familiares o de otra índole. Este resultado se basa en la planeación.
Como parte de esta planeación, un tema que ha tenido mucho auge, hoy en día, es el de los planes de retiro. El retiro es considerado el periodo de tiempo que transcurre entre la finalización del trabajo y la muerte.
Las futuras generaciones de jubilados se enfrentarán a un complicado proceso de retiro, ya que los fondos deben durar más de lo que lo hacían en el pasado.
El avance de la tecnología y los nuevos estilos de vida han tenido como consecuencia que el promedio de vida de las personas haya aumentado diez años, pero sin ingresos por salarios.
A principios del siglo XX, la preocupación por el mañana y por resolver las necesidades inmediatas como comida, vestido y vivienda, comunes en casi todos los seres humanos, dio paso en Norteamérica a las compañías de seguros. En Latinoamérica, algunos gobernantes sostuvieron que era función del Estado implementar, a manera de una prestación social, seguros gubernamentales que les garantizara a la mayoría de los trabajadores, medicina y una pensión al dejar de trabajar, así como una vejez digna.
Por tal motivo, en 1943 se creó en México el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), cuyo objetivo es brindar asistencia médica en caso de enfermedades y maternidad, cubrir riesgos de trabajo, dar un servicio de guarderías y otorgar una pensión en caso de invalidez, vejez, cesantía en edad avanzada y muerte.
La forma de hacer frente a las pensiones mediante la Nueva Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, es mediante empresas privadas. Esas empresas administran los recursos que se le descuentan a los asalariados para constituir el patrimonio que será la base de su jubilación. Las reformas a la Ley del IMSS en México, que crean las Administradoras de fondos para el retiro (Afores), lograron relevar al Estado de la obligación de otorgar pensiones mediante empresas privadas que las manejan.
Las Afores colocan el dinero de los trabajadores en fondos de inversión llamados Sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro (Siefores), lo cual implica riesgos mínimos para los trabajadores, a diferencia de los que antes existían.
El gobierno fortaleció un organismo llamado Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR), que se encarga de regular, vigilar y supervisar el funcionamiento de las Afores y las Siefores.

Planeación financiera personal para el retiro
Cada persona tendría que preguntarse: ¿qué tanto se preocupa por el futuro?, por eso es importante pensar en cómo será la vida dentro de quince o veinte años, o de dónde provendrá el dinero para mantenerse, lo cual hace que se consideren los siguientes puntos:

• Pensar en seguir trabajando hasta el final de los días.
• Dejar de trabajar y que el dinero provenga de los ahorros, de las inversiones, de una pensión de jubilación, de los hijos o de alguien quien se hará cargo de uno.
• No se ha pensado.

Puede ser que se trabaje hasta el último día de la vida, para esto es necesario tener un buen estado de salud físico y mental que prevalezca hasta la vejez —trabajándolo desde ahora, quizá se llegue a cumplir—, pero sigue siendo a futuro, por tal razón, no hay nada seguro.
Sin embargo, si la opción es dejar de trabajar en algún momento, como se mencionó, existen varios caminos para poder mantenerse económicamente. A continuación se ahondará en los más importantes.

Ahorro e inversión
El ahorro es la reserva de las personas como parte de su ingreso neto para realizar inversiones o mantenerlo como fondo ante diversas eventualidades. Hay que tener cuidado con el ahorro, ya que al ahorrar en una cuenta bancaria para comprar algo en el futuro, como puede ser un automóvil o una casa, a través de los años, la inflación puede ser superior a los intereses y los precios del bien o bienes que desee adquirir suben más rápido de lo esperado, y al cabo del tiempo tendrán que adquirir algo de menor calidad a la deseada o endeudarse para completarlo y, en un periodo corto los recursos ahorrados desaparecen, peor, cuando se deje en la casa.
Si se realiza una inversión se aplican los recursos con la finalidad de obtener un beneficio a futuro, como la compra de bienes duraderos que producen una renta monetaria o bienes de capital que sirven para producir otros bienes, por ejemplo, una empresa, vivir de las rentas, en instrumentos financieros, etc., así, administrándolo con eficiencia podría mantenerse económicamente en el futuro.

Seguros para el retiro
Prevenir contingencias es una parte básica de la planeación financiera y el retiro es uno de los factores contingentes. Para esto sirven los seguros, ya que son instrumentos que prevén los resultados económicos futuros de los que no se tiene certeza. Los más favorecidos son cinco: seguro de gastos médicos mayores, seguro de automóvil, de casa, de vida y de retiro.
En el seguro para el retiro existen diversas formas de pólizas y dependerá de cada persona elegir la suya, de acuerdo con las necesidades personales, los ingresos y los objetivos de vida. No sólo es esencial, sino imperativo leer las pólizas y toda la documentación que las acompaña.
Si se cuenta con una adecuada planeación de las finanzas personales, la forma de pago debe ser anual, ya que los pagos fraccionados conllevan altos recargos por financiamiento, y por el retraso cesarán las obligaciones de la compañía aseguradora y quedará descubierta la protección.

Pensión de jubilación
Por ley, todas las personas que cotizan en el IMSS deben tener una cuenta a su nombre en una Afore. En esta se registran los movimientos realizados del trabajador a lo largo de su vida laboral. Este mecanismo implica un ahorro forzoso, ya que el trabajador no puede disponer de su dinero cuando quiera, sino hasta que cumpla una determinada edad o se den ciertas condiciones (desempleo, incapacidad, etcétera). Estos recursos se invierten mediante las Siefores.
Para los afiliados al IMSS, existen dos regímenes de pensiones: el de 1973 y el de 1997, los cuales conllevan los requisitos necesarios para jubilarse, el monto de la pensión, los recursos a los que pueden acceder al momento del retiro y hasta los recursos a los que pueden tener derecho los beneficiarios en caso de fallecimiento, por eso es importante saber qué régimen le corresponde y si se tiene derecho a elegir entre uno y otro.
El patrón determina las aportaciones que realiza por ley, cada uno o dos meses, con el salario base de cotización —que es el salario diario, antes de impuestos—, el cual reporta al IMSS e INFONAVIT, y que incluye, entre otras: las prestaciones, el aguinaldo y la prima vacacional.
Es obligación de la Afore, entre otros, enviar al domicilio del trabajador o a su correo electrónico, cuando menos tres estados de cuenta al año. Por lo que es importante estar al pendiente de los estados de cuenta y la validación de los datos personales para no tener contratiempos al tratar de disponer de los recursos.

Ahorro para el retiro
Otra forma de ahorro es el voluntario para el retiro, que se refiere al dinero que puede aportarse a la cuenta individual de la Afore, con el fin de incrementarlo.
Algunos puntos a cubrir para realizar el ahorro voluntario son: edad actual, edad a la que se desea jubilar, salario mensual, tipo y cantidad de la aportación mensual o anual, y cuántos años desea que alcance su dinero del ahorro para el retiro.

Conclusión
En la actualidad, pensar en el futuro es una necesidad que, personalmente, se debe tener. No se puede concebir una persona que no planee el destino de sus ingresos; por ello, es importante la elaboración de un presupuesto, para determinar objetivos y metas a corto, mediano y largo plazo.
Al gastar, es vital, satisfacer las necesidades de acuerdo con su importancia, tanto las fisiológicas como las de seguridad. Tener una seguridad en la vida nos lleva a pensar en cómo hacer para que no solo sea mientras percibimos el ingreso, sino que se alargue hasta cuando ya no se pueda generar. Por esto es necesario hacer conciencia y pensar en el retiro.
Tener en claro que si el ingreso proviene de un sueldo, por lo menos, vendrá una jubilación, pero si no, habría que tener cuidado y recurrir a las otras opciones para lograr un retiro digno y económicamente estable, el cual permita ser independiente, autosuficiente y garantizar un buen nivel de vida para el futuro.