Síntesis A la fecha, y hasta seis meses después de concluido el programa piloto no existe la obligatoriedad del aseguramiento obligatorio; sin embargo, el artículo cuarto transitorio señala que “hasta en tanto entren en vigor las disposiciones contenidas en el Decreto, referentes a la Ley del Seguro Social para comprender el trabajo del hogar en…
Síntesis El cumplimiento de las obligaciones contempla la Ley del Seguro Social (LSS), y sus reglamentos representan un reto por el importante número de estas, por lo que se estima que aquellos constructores que atiendan las cinco sugerencias que se mencionan en este artículo, lograrán fiscalmente una alta eficiencia en su cumplimiento y estarán debidamente…
Síntesis Ahora más que nunca los actores de la “obra” llamada subcontratación, deben estar conscientes de la responsabilidad que adquiere la celebración de contratos bajo esta figura de la subcontratación. Asimismo, ante la duda de si el contrato que celebran con un tercero es de subcontratación o no, deben recurrir a expertos en la materia,…
MENSAJE DE LA PRESIDENCIA El 23 de octubre de 2019 entró en vigor la NOM 035 STPS, que tiene carácter obligatorio para todas las empresas a nivel nacional y es de implementación paulatina. Esta norma pretende analizar los factores de riesgo psicosocial en el entorno laboral, así como evaluar las condiciones en las que se…
Síntesis Los notarios y corredores públicos desempeñan actividades que son de las más vigiladas en materia de prevención de lavado de dinero; la confianza que se les tiene como fedatarios públicos los hace vulnerables a ser utilizados para ayudar a lavar el dinero del crimen organizado, lo cual implica para ellos establecer una serie de…
El 3 de octubre de 2019, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) envío a través del buzón tributario un mensaje a diversos contribuyentes invitándolos a que se dieran de alta en el padrón de personas que realizan actividades vulnerables. Algunas de las casi 200,000 invitaciones que envió el SAT fueron enviadas a contribuyentes que ante…
Introducción El Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018, señalaba la importancia de establecer líneas de acción implementando y dando seguimiento a mecanismos de prevención y detección de actos, omisiones y operaciones que pudieran favorecer la comisión de los delitos de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, a través de la recepción, análisis y diseminación de…
Profesiones y actividades vigiladas por la autoridad Síntesis Los notarios y corredores públicos desempeñan actividades que son de las más vigiladas en materia de prevención de lavado de dinero; la confianza que se les tiene como fedatarios públicos los hace vulnerables a ser utilizados para ayudar a lavar el dinero del crimen organizado, lo cual…
Actividad vulnerable susceptible de financiamiento del terrorismo Síntesis Como parte de la prevención del lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita considera como actividad vulnerable la recepción de donativos que sean iguales o superiores a un monto que hoy…
Como es ya sabido, la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) indica en su artículo 17 fracción IV que se considera una actividad vulnerable y, por lo tanto, objeto de identificación: “El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos…